Государственная налоговая служба хочет видеть все происходящее на ваших банковских счетах, пишет Иван Верстюк на сайте hromadske. Налоговая пытается получить к ним доступ
К примеру, вы пошли с товарищем в ресторан, где он оплатил 1000 гривен за ужин, а затем перебросили ему на карту 500 гривен. В понимании ГНС это доход вашего товарища, с которого он должен уплатить 18% НДФЛ и 5% военного сбора, а также подать декларацию.
Если же вы захотите доказать ГНС, что это просто возврат долга, то должны предоставить договор о ссуде и все детали транзакции, в частности, были ли проценты по ссуде, с которых следует уплатить налоги.
Фактически любой «плюс» по банковской карточке ГПС считает доходом, о котором нужно подать декларацию и уплатить 18% НДС и 5% военного сбора, пенсий и социальной помощи.
Пока все это не происходит — у налоговой нет доступа к банковским счетам. Однако пытается его получить. Инициатива заложена в правительственной национальной стратегии доходов до 2030 года. Все для того, чтобы побороть неуплату налогов и увеличить поступление в бюджет. Теперь доступ к банковским счетам налоговики могут получить только через суд.
«Налоговая служба давно может получать отдельные данные без решения суда — по письменному запросу, оформленному по закону, но речь идет только о точечных запросах. Полную картину по объемам транзакций, денежному обращению или контрагентам налоговая не видит — эта информация доступна только по решению суда», — объясняет Богдан Слуцкий, экономист Центра экономической стратегии.
Если инициативу таки внедрят и ГНС получит доступ к счетам, может начаться не менее путаница с числами, а при худшем сценарии — давление на бизнес и граждан, что приведет к падению доверия к банковской системе и оттоку денег из нее.
«Я как министр финансов считаю, что максимальная прозрачность и открытость в уплате налогов это наше будущее. И мы не должны бояться раскрывать банковскую тайну, которая, как мы считаем, от чего нас защищает. Банковская тайна защищает воров и преступников» , — заявил по этому поводу министр финансов Сергей Марченко. Именно его министерству подчиняется ГНС.
Поскольку объемы иностранной помощи для Украины могут значительно сократиться, Минфин и ГНС ищут дополнительные источники налоговых поступлений. Поэтому рассчитывать на их «кроткость» не приходится.
Да, с 1 декабря прошлого года повысились налоги и военный сбор, а теперь на очереди другие шаги. В первом квартале нынешнего года ГНС уже перевыполнила план по налоговым поступлениям на 12,9%, собрав 315,1 миллиарда гривен. Это удивительно, что украинская экономика за первые два месяца года замедлилась до роста на уровне 1,1% против 3,6% в 2024-м. Вероятно, дают результат дополнительные меры ГНС — например проверки, доначисление налоговых обязательств, штрафы.
Тренд на усиление налогового давления может продолжиться, если ГНС получит доступ к банковским счетам. «Такая инициатива не новая. Государственная налоговая служба уже много лет стремится получить прямой доступ к банковским счетам налогоплательщиков. Впрочем, учитывая, что пока не состоялись коренные реформы в работе налоговой службы, предоставление доступа к счетам может угрожать усилением давления на налогоплательщиков», — говорит Наталья Артемчук, менеджер налогового и таможенного комитетов «Европейской бизнес-ассоциации».
Что происходит вокруг банковской тайны. Налоговая пытается её разрушить
Правительство одобрило Национальную стратегию доходов в декабре 2023 года — в ответ на требование Международного валютного фонда, желающего видеть украинскую фискальную стратегию на фоне увеличения государственного долга страны на протяжении военных лет. В меморандуме между правительством Украины и МВФ за март нынешнего года сказано, что фонд одобряет положения Национальной стратегии доходов — в частности, доступ ГНС к банковским счетам.
Теперь Минфин и ГНС могут отбиваться от критических аргументов тем, что МВФ уже одобрил такую политику. Однако это будет не совсем верно. «МВФ к этому никакого отношения не имеет, — говорит Дмитрий Боярчук, исполнительный директор аналитического центра Case Ukraine. — У них требование было создать эту программу, а наполнение программы могло быть другим — и МВФ тоже был бы окей. Для них основное, чтобы была общая стратегия доходов, определенное видение».
Пресс-служба Министерства финансов в ответ на запрос hromadske пояснила, что доступ ГНС к банковским счетам поможет ввести новые сервисы для налогоплательщиков — в частности, упрощение процедуры декларирования и уплаты налога на доходы физических лиц. Также это позволит «усилить аналитическую составляющую в работе. ГНС сможет сравнивать информацию о поступлении денежных средств с информацией о фактически задекларированных налогоплательщиками доходах».
В самой ГНС в ответ на запрос hromadske рассказали, что в рамках реформы планируют получить доступ к «к банковской тайне, тайне предоставлятеля платежных услуг об объеме и обороте средств/электронных денег на счетах». Объясняют эту необходимость тем, что в Украине налоговые органы не имеют доступа к информации о наличии средств на счетах налогоплательщиков, имеющих налоговый долг, а такой доступ требуется для взыскания долга. Налоговая пытается
Кроме этого, говорят в Минфине, такая реформа позволит ввести в Украине прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц, где меньшие доходы облагаются меньшими налогами, а больше — больше. Так, отмечают в министерстве, в Украине заработает справедливый принцип «богатые поддерживают бедных».
На самом деле ГНС уже начала получать доступ к банковской информации налогоплательщиков. «В настоящее время ГНС Украины уже имеет доступ к обмену информацией на международном уровне о доходах юридических и физических лиц, который осуществляется без специального решения суда», — объясняет Наталья Артемчук из ЕБА. Да, именно это позволило налоговым органам провести проверки украинских моделей онлайн-сервиса Only Fans, заставив их уплатить налоги за заработанные доходы.
Кроме того, ГНС начала устанавливать тех украинцев, которые продают товары через интернет и получают в качестве оплаты за них денежные переводы на собственные счета. Так, из-за имеющихся электронных систем налоговики теперь могут получать данные о гражданах, которые «систематически получают средства на собственные счета за проданные товары, то есть фактически занимаются предпринимательской деятельностью без государственной регистрации».
И это еще не всё. 10 января вступил в силу закон, регулирующий опеку над имуществом человека, признанного безвестно отсутствующим, — он предусматривает, что в таком случае к данным с банковских счетов таких людей может получить доступ нотариус. Но это как техническая правка к законодательству, ничего здесь страшного нет. Налоговая пытается
А вот письмо Национального банка, которое он разослал в начале марта в коммерческие банки страны, уже заставляет немного беспокоиться. В письме говорится о рекомендации добавить в условия договора банковского обслуживания согласие клиента на раскрытие банковской тайны другому банку, включая сведения о движении средств по счетам.
«По-моему, у налоговой в целом достаточно рычагов для того, чтобы осуществлять соответствующие проверки. Она не умеет пользоваться теми инструментами, которые у нее есть. Дополнительные инструменты ей не нужны, тем более, доступ к банковским счетам украинцев», — говорит Илья Несходовский, руководитель аналитического направления сети «АНТС».
Экономист Дмитрий Гриджук, бывший глава правления банка «Хрещатик», считает, что реформа будет касаться прежде всего бизнеса, а не отдельных граждан. «Они, наверное, не будут на маленькие суммы обращать внимания, а будут обращать внимание на большие суммы и те деньги, которые поступают на счет периодически, то есть это подтвержденный заработок, а не просто перевод средств с одного счета на другой», — комментирует он.
По его мнению, фискальный эффект может достигнуть десятков миллиардов гривен дополнительного налогового дохода, ведь треть денежных средств в Украине в настоящее время могут находиться в тени.
«Если обеспечить надлежащую техническую и правовую защиту, расширение доступа налоговой к банковским операциям может дать положительный эффект: поможет выявлять системные риски, лучше прогнозировать поступления и снизить потребность в ручных проверках» , — считает Богдан Слуцкий из ЦЭС.
Есть и другие мнения. «Эффект будет только отрицательным. Будет увеличение коррупции, увеличение злоупотреблений, ухудшение инвестиционного и климата бизнеса. Бизнес будет переходить на альтернативные расчеты, в том числе с помощью криптовалют. Это исключительно увеличение коррупционных возможностей налоговиков», — считает экономист Илья Несходовский.
Это интересно. За это жалуются в Google на Skelet.Org:
- Неприкасаемый FAVBET: когда Зеленский введет санкции против Андрея Матюхи?
- Глава КРАИЛ Рудый игнорировал данные СБУ о российских владельцах казино Pin Up
- Владелец инвестиционной группы Roosh Токарев скрывает связи с Россией
- Российский след владельца казино Slots City Якова Финкельштейна
Но Министерство финансов не останавливается. Там объясняют, что для предоставления ГНС доступа к банковским счетам потребуется голосование за законодательные изменения в Верховной Раде, а до этого ГНС должно поработать над улучшением защиты собственных систем информации, навести порядок в налоговых проверках, чтобы повысить доверие налогоплательщиков к этому ведомству.
Даниил Гетманцев, глава финансового комитета Верховной Рады, так прокомментировал для hromadske эту идею: «Законодательную инициативу готовит Минфин. От себя могу только сказать, что вряд ли мы сможем принять его в этом созыве» . В то же время, Национальная стратегия доходов предусматривает, что раскрытие банковской тайны для налоговиков может произойти уже в этом году, а самое позднее — в 2027-м».
Минфин прикрывается европейскими нормами, а у украинцев нет доверия к ГНС
Министерство финансов считает, что раскрытие банковской тайны для налоговиков это часть евроинтеграционных обязательств Украины, а потому не делать этого нельзя. Якобы полученная налоговиками информация будет «безличной», это будут только большие массивы данных, однако на практике не сложно будет из «безличной» информации получить «личную».
«В целом, сужение банковской тайны в части сотрудничества с налоговыми и антикоррупционными органами — это евроинтеграционное требование. Однако полная отмена банковской тайны не соответствует практике ЕС и развитым странам. Да, при обновлении национального законодательства необходимо искать такие формулировки, которые обеспечат сохранение баланса между финансовой прозрачностью, защитой прав клиентов и стабильностью банковской системы» , — объясняет Наталья Артемчук из ЕБА.
Еще в октябре 2014 года министры финансов Евросоюза согласились снизить объем банковской тайны. Не соглашались только Австрия и Люксембург, но в конце концов дали согласие. Тогда после глобального финансового кризиса 2008-2009 годов и европейского долгового кризиса 2010-2013 годов стояла настоятельная потребность увеличить сборы налогов, чтобы больше не спасать банковскую систему какими-то экстраординарными мерами.
В частности, речь шла о средствах в так называемых оффшорах. Но в целом реформа касалась того, чтобы налоговые органы стран ЕС получили доступ к информации о банковских счетах граждан в других странах ЕС. То есть, если немец открывал банковский счет в Люксембурге — из Люксембурга теперь должна поступать информация об этом в немецкие налоговые органы. Как уже упоминалось выше, этот принцип уже работает в Украине.
«Во Франции налоговая может не только получить информацию о счете, но и наложить арест на средства. В Германии налоговики имеют автоматизированный доступ к счетам резидентов, а в Италии могут получить данные и блокировать счета в рамках уголовного расследования», — рассказывает Богдан Слуцкий, экономист ЦЭС.
В отчете за 2023 год консалтинговая компания PwC проанализировала, к чему такая практика привела в том же Люксембурге. Так, в этой стране реформа банковской тайны привела к тому, что в банках остались преимущественно богатые клиенты, которые могут позволить себе профессиональных юристов и финансистов, а не массовые, рядовые клиенты.
Банковский сектор по инициативе Минфина и ГНС относится со скепсисом. «Принципы банковской тайны — это не просто юридические нормы. Это база взаимного доверия меж банком и клиентом. Без этого сложно говорить о стабильности и устойчивости финансовой системы. Потеря доверия — это как трещина в фундаменте: сначала она может выглядеть незначительной, но со временем она приводит к значительным повреждениям. Бизнес и граждане должны быть уверены, что их финансовая информация не станет достоянием третьих лиц» , — отмечает Сергей Мамедов, вице-президент Ассоциации украинских банков и председатель правления банка «Глобус».
Да, если в Люксембурге произошел отток денег из банковской системы, то так может произойти и в Украине. «Когда, например, приняли закон о мобилизации и соответствующих штрафах за необновление данных, то началась тенденция по закрытию ФЛП мужчинами. Мужчины пытаются скрыться с радаров. В случае с доступом ГНС к банковским счетам будет такая же реакция», — говорит Дмитрий Боярчук, исполнительный директор Case Ukraine.
«В современных условиях, когда существует биткоин и другие криптовалюты, то при желании можно сделать так, чтобы тебе никто не заглядывал в карман», — добавляет он. Так, уже увеличилось количество должностных лиц, декларирующих криптовалюту. Украинские чиновники подали 2113 деклараций с криптовалютой за 2024 год. Это на 10% больше, чем годом ранее, и в 2,2 раза больше, чем до начала полномасштабной войны. Налоговая пытается
По данным отчета, составленного с помощью Всемирного Банка, «Украина: Исследование расходов на соблюдение налогового законодательства в 2024 году», доверие к справедливости налоговых органов достаточно низкое: лишь 7,8% респондентов полностью согласны с тем, что налоговые органы справедливы, тогда как 48,9% не согласны с этим.
Именно поэтому у граждан и бизнеса есть причины опасаться расширения полномочий налоговых органов.
Skelet.Org
По теме: НБУ засекретил информацию о санкциях против Порошенко и оттоке денег из его банка (документ)
Финансовая «прачечная» «Конкорда»: криптовалюта, азартные игры и возможный российский след
Без суда и следствия. Чью банковскую тайну обяжут раскрывать
Банковской тайны нет? Что ждет украинцев
Налоговая пытается
Подписывайтесь на наши каналы в Telegram, Facebook, Twitter, ВК — Только новые лица из рубрики СКЛЕП!